ما هو الاعتماد المستندي أطرافه وأهم شروطه أن التعامل المالي مع الأموال والبنوك والمعاملات التجارية والاقتصادية الدولية بين الأفراد وبين البنوك الدولية والمحلية تم إنشاؤه لسد الفجوة الناتجة عن المعاملات التجارية الدولية التي تطورت بشكل كبير مع تطور التقنيات وأساليب الشحن والمعاملات التجارية بين الأفراد والمجتمعات اذن فهو ركن من أركان التجارة الدولية ، ومن خلال موقعنا ستطلعون على ما هو الاعتماد المستندي وأطرافه وشروطه الرئيسية.
ما هو الاعتماد المستندي
إنّ الاعتماد المُستندي أو ما يُطلق عليه اسم الاعتماد المالي “lc – letter of credit” تعهد بنكي “كتابي” يصدُر من البنك بناًء على طلب الطرف الأول وهو المُشتري “المستورد” لصالح الطرف الثاني وهو البائع “المُستفيد – المُصدر”، وفقًا لهذا التعهد ، يلتزم البنك بدفع مبلغ معين “سعر السلعة” خلال فترة زمنية محددة عندما يقدم الطرف الثاني ، البائع ، المستندات المتعلقة بالسلعة في مكان الاتفاقية “. إثبات شحنة الشحنة “التي تنص على استيفاء الشروط ، وقد يكون التزام البنك نقدًا أو عن طريق قبول الكمبيالات.
كانت هناك حاجة ماسة إلى التعامل المصرفي لظهور معاملات مالية دولية بين طرفين ، فلا ثقة بينهما بسبب عدم وجود أي معاملة تجارية مسبقة التحصيل بينهما ، ويفصل بينهما عدة دول ، لذا فإن إحداها لا يمكن تأكيد نزاهة الطرف الآخر ، لذلك يلجأ كلاهما إلى البنوك الدولية لتنظيم تلك المعاملة وتقديم تعهد البنك المختار ملزم بدفع مبلغ “البضاعة” المستحقة للبائع واستلام البضائع إلى المشتري وفقًا بنفس المواصفات والشروط المتفق عليها وفي نفس الوقت المتفق عليه.
الفرق بين الميزانية والميزانية
أطراف الاعتماد المستندي
يعد الاعتماد المستندي حاليًا أحد ركائز التجارة الدولية ، ولا يقتصر على البنك والمستورد والمصدر فقط ، بل يضم عدة أطراف يجمعها القانون والاقتصاد والمحاسبة لتنظيم علاقة مالية دولية ، وتلك يمكن الوصول إلى الأطراف من خلال خطاب الاعتماد المستندي حيث يتبين من خلال البحث داخله أنها تقتصر على ما يلي:
- مُقدم الطلب “applicant”: طلب خطاب اعتماد مالي من البنك لاستكمال إجراءات عملية الشراء وعادة ما يكون المستورد.
- المُستفيد “beneficiary”: الطرف الثاني الذي يتم إرسال المدفوعات إليه هو المُصدر.
- البنك المُصدر للاعتماد المستندي “the issuing bank for letter of credit”: هو البنك الذي يتعهد بدفع مبلغ معين “سعر البضاعة المصدرة” إما نقدًا أو عن طريق تقديم الكمبيالات ، كما هو الحال بالنسبة لصاحب خطاب الاعتماد المالي.
- البنك المتفاوض negotiating bank”: هو البنك الذي يعمل كحلقة وصل بين الطرف الذي يتم إرسال الأموال إليه والبنوك الأخرى مثل البنك الذي يحتفظ بالائتمان المالي.
- البنك الاستشاري “advisory bank”: البنك المتلقي لخطاب الاعتماد هو من البنك المصدر وعادة ما يكون هو البنك المفاوض.
- الوسيط “broker”: هي الشركة التي تربط بين المصدر والمستورد.
- وكيل الشحن “shipping agent”: هي شركات الشحن الدولية التي تقدم المستندات التي يجب تقديمها من قبل المصدرين وتزويدها وتأكيدها للمستورد والبنك المصدر للخطاب المالي لشحن البضائع.
- الساخن “shipper”: الشركة المنوط بها نقل البضائع ، وعادة ما تكون وكيل الشحن.
- المستشار القانوني “legal counsel”: كما تقوم الشركات القانونية المنظمة للمعاملات القانونية بين الطرفين بإمدادهم بكافة النصائح حول كيفية إتمام التعاملات وكيفية استخدام خطاب الاعتماد المالي “المستندي”.
الفرق بين البنك والبنك
شروط الاعتماد المستندي
الاعتماد المالي “المستندي” كمعاملة مالية مصرفية قانونية ليس له شروط اقتصادية أو قانونية غير الشروط الخاصة بالمعاملات المصرفية من حيث السن القانوني والاعتراف بالمسؤولية المالية وتقديم المستندات المطلوبة وما في حكمها ، وبعض من الشروط التي تضعها البنوك وتلك الشروط تختلف باختلاف البنك المراد التعامل معه.
شروط التسليم في الاعتماد المستندي
يختلف تسليم الاعتماد المالي عن غيره فيما يتعلق بالمعاملات التجارية الأخرى ، لذلك فإن له عددًا من الشروط التي يجب استيفاؤها ، وتتلخص تلك الشروط في الأسطر التالية:
- يجب أن يكون التسليم بنوعية “free on board – fob”: أي أن التسليم على سطح السفينة ، وفي ظل هذا الشرط يعني نقل مخاطر تلف وتدمير البضائع إلى مسؤولية المشتري بمجرد وضعها على ظهر السفينة التي اختارها لنقلها. بضائع.
- التسعير: يقصد بهذا الشرط أن يكون سعر البضائع مع تكاليف النقل إلى الميناء الموجود على السفينة الناقلة من مسؤولية البائع ، وبعد وضع البضائع على سطح السفينة ، يتم إعفاء المشتري من المسؤولية المالية و تحمل مخاطر التدمير والضرر ، إلخ.
- تكلفة التأمين والشحن – cif: وهذا يعني أن السعر يشمل سعر البضاعة وتكاليف الشحن والتأمين عليها من بداية حركتها حتى وصولها إلى مركز الوصول المتفق عليه.
- مسؤولية البائع المالية تنتهي بمجرد التسليم من موقعه ex-works: يعني هذا الشرط أن تكاليف معالجة البضائع في مكان البائع تخص البائع فقط ، وبعد ذلك يحق للمشتري التكاليف ، لكن المسؤولية الكاملة لا تنتقل إلى المشتري إلا بعد أن تتجاوز البضائع حاجز السفينة التي تقلهم من ميناء الشحن.
- تضمين قيمة الشحن لثمن البضاعة fas-free along side: ينص هذا الشرط على أن تكاليف الشحن مدرجة في سعر البضائع من وقت بدء حركة البضائع من مكان الإنتاج حتى وصولها إلى ميناء الوصول.
طريقة احتساب هامش الربح في البنوك
نموذج لوصل التسليم
إشعار التسليم هو المستند الذي أعده البائع مع البضائع المباعة ، ويوقع كل من البائع والمشتري عليه لإثبات تسليم البضائع في مكان الاتفاق وتعرف هذه الملاحظة بأنها وثيقة تؤكد الاستلام من البضائع ، التي تم إصدار نسختين منها ، يحتفظ البائع بأحدهما والآخر يتم تسليمه للمشتري كعقد بيع على سبيل المثال.
كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات
أنواع خطابات الاعتماد المستندي
الاعتماد المستندي هو أهم ضمان لكل من المستورد والمصدر ، لذلك هناك عدة خطابات لذلك الاعتماد بسبب الاختلاف في قوانين وشروط المعاملة بين الدول المختلفة ، وهذه الخطابات هي كما يلي:
- خطابات الاعتماد التجارية: تتعلق هذه الرسائل بإتمام المعاملات التجارية الدولية ، حيث نشرت غرفة التجارة الدولية العديد من الممارسات والعادات الموحدة فيما يتعلق بالائتمانات المالية ، والتي تحتوي عليها تلك الرسالة.
- خطابات الاعتماد الاحتياطية: وهذا النوع يختلف قليلاً عن الحروف المعتادة ، بحيث يتمكن المصدر من خلاله من إثبات عدم استلامه المبلغ المتفق عليه في حال عدم إتمام المعاملة دون تعويض الأطراف.
- خطابات الاعتماد القابلة للإلغاء: تنص هذه الرسائل على أنه من الممكن تعديل أحد شروط عقد المعاملة أو إلغائه تمامًا دون موافقة الطرف الآخر.
- خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء: تحتوي الرسائل على بنود صارمة ، ولا يحق لأي طرف تغيير أحدها.
- خطابات الاعتماد الدورية: هذه الرسائل مخصصة للاعتمادات المتعلقة بالعديد من المعاملات ، أي أنها رسائل تتعامل مع سلسلة من المدفوعات ، ويتم اللجوء إلى هذه الرسائل من قبل الأطراف التي تربطها بأعمال تجارية مستمرة.
- خطابات الاعتماد الخاصة بالعبارة الحمراء: يتم إصدار خطاب يحتوي على قرض غير مدرج في الضمان من قبل المشتري.
تمويل خطاب الاعتماد المستندي
من أجل إصدار البنوك لخطابات الاعتماد المستندية “المالية” ، غالبًا ما تحتاج إلى رهن الأوراق النقدية أو الأموال كضمان ، أو وضع رصيد يغطي هذا الائتمان ، وتتقاضى البنوك رسومًا مقابل القيام بهذه المهمة ، وفي معظم الحالات هذه الرسوم هي نسبة مئوية من حجم الخطاب الصادر ، وتشرف غرفة التجارة الدولية للائتمانات المالية على تلك الرسائل وبنودها.
أنواع الأنشطة في السجل التجاري
خطوات الاعتماد المستندي
يتطلب الاعتماد المستندي ، مثله مثل أي معاملة مصرفية مالية وتجارية ، مجموعة من الخطوات ، بما في ذلك القانونية والتجارية والمصرفية ، ويتم عرض هذه الخطوات بإيجاز في الأسطر التالية:
- يتفق المشتري والبائع على شروط البيع ثم يقدم المشتري طلبًا لفتح اعتماد مستندي وفقًا للبنك المختار ووفقًا للشروط المتفق عليها بخصوص البيع.
- يقوم البنك بإصدار خطاب الاعتماد لصالح المُصدر “المستفيد” ثم يقوم المستفيد بفحص خطاب الاعتماد بعناية للتأكد من أن الشروط الواردة في الخطاب تتوافق مع الشروط المتفق عليها.
- يقوم المصدر بشحن البضائع وتسليم مستندات الشحن.
- يدفع البنك قيمة المستندات بعد التأكد من مطابقتها.
- تتم إجراءات الشحن والتأمين والبيع على النحو المنصوص عليه في خطاب الاعتماد وفقًا للشروط المتفق عليها.
كيف تعرف إذا كان لديك سجل تجاري في المملكة العربية السعودية من خلال الخطوات
أهمية الاعتماد المستندي
التجارة الدولية هي مجال كبير يتكون من عدة أطراف ، قد تكون تلك الأطراف أشخاصًا طبيعيين ، وقد تكون “دولًا – منظمات دولية – بنوكًا” ائتمانية تربطها بعلاقات مالية متعددة ، وموظف تلك العلاقات هو القانون التجاري ، و الممول هو الاعتماد المستندي ، وبالتالي فإن الائتمان في محتواه له أهمية كبيرة دوليًا ومحليًا:
- يمكّن الائتمان المالي التجارة الإلكترونية الدولية مع جميع الضمانات المتاحة التي يتم تسهيلها للأمر من جميع الاتجاهات.
- يعتبر الائتمان المالي ضمانة قوية للمصدر ، حيث يضمن استلام قيمة بضاعته عند تسليم مستندات الشحن المستوفية لكافة الشروط المنصوص عليها في الخطاب المالي.
- يضمن المستورد من خلال الاعتماد المالي عدم دفع المبلغ المستحق “قيمة البضاعة” دون أن يقدم المصدر جميع المستندات المطابقة للشروط المتفق عليها بموجب الاعتماد المستندي.
التطور التاريخي للاعتماد المستندي
القانون التجاري هو قانون دائم التطور مثل باقي الفروع الأخرى للقانون ، سواء أكان عامًا أم …