يبحث البعض عن اعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم 2021 للوقوف على هذا النظام الضريبي الخاص والتعرف عليه ، حيث تختلف ضريبة القيمة المضافة على السلع حول العالم ولا يوجد معيار ثابت لقياس تلك النسبة ، بل يتم تحديد تلك القيم بناءً على الوضع الاقتصادي للدولة وحاجتها. لأداء واجباتها تجاه المواطنين على مختلف المستويات والخدمات التي تقدمها المؤسسات الحكومية الحرة وغيرها ، ومن خلال موقعنا يمكن للزائر التعرف على مفهوم مصطلح ضريبة القيمة المضافة وأعلى معدل لضريبة القيمة المضافة في العالم .
ما هي ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي عبارة عن مبالغ ترتبط بنسبة معينة تحدّدها الدولة وتفرضها على استهلاك معظم السلع والخدمات، حيث تنخفض قيمته على المستهلك النهائي ، بينما تلعب الشركات والمؤسسات المنتجة دور الوسيط بين الدولة والمستهلك في تحصيل تلك القيمة المضافة على البضائع ، حيث يتم فرض تلك الضريبة بشكل تصاعدي بناءً على الزيادة في قيمة المنتج أو الخدمة التي تقدمها الدولة في كل مرحلة إنتاج أو توزيع أو غيرهما.
الأساس الشرعي أو القانوني كما هو معروف عن تلك الضريبة المضافة دوليًا كبديل أو تعويض عن الخدمات الأساسية والمشتركة التي تقدمها الدولة في منطقة معينة ، ويتم تمويلها من خلال دافعي الضرائب التابعين لها ، حيث لا يتم تمويل جميع المناطق. من الدولة فرض تلك الضريبة بل تتعلق بمناطق معينة ، ويمكن للدولة إعفاء السلع والمواد المعدة للتصدير من ضريبة القيمة المضافة ، حيث أظهرت الدراسات ذلك منذ عام مضى. 2018م بلغ عدد الدول التي تفرض ضريبة القيمة المضافة لا166 من الأصل193 دولة حول العالم.
كيفية حساب نسبة الربح من المبيعات
اعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم 2021
أعلى ضريبة القيمة المضافة في العالم بلغت (27%) وقد تمّ فرضها في عدد من الدول منها دولة هنغاريا ودولة المجر27% وقد تم فرضها في عدد من الدول ، بما في ذلك المجر والمجر ، في حين تتراوح معدلات ضريبة القيمة المضافة على السلع من 15 إلى 25% في دول مختلفة من العالم.
تجدر الإشارة إلى أن البدايات الأولى لظهور مصطلح ضريبة القيمة المضافة في فرنسا بشكل عام 1954م بفضل موريس لوري الذي وضع قواعدها الرئيسية في عام 1953 ، حيث كان معدل الضريبة العادي يصل 20% بزيادات وصلت إلى النهاية 23% و 25%، وكذلك ضريبة القيمة المضافة متضمنة معدلات منخفضة وهي على وشك 6 و10 %.
الضريبة المضافة حول العالم
فرضت معظم دول العالم ضريبة القيمة المضافة على السلع لتحقيق مبالغ مالية لتغطية العجز وتقديم حزمة أكثر شمولاً من الخدمات العامة للمواطن ، وتختلف قيمة ضريبة القيمة المضافة على السلع من دولة إلى أخرى. إلى آخر ، في الدنمارك والنرويج والسويد تم تقليله إلى 25%.
لكن في دولة فنلندا ، تصل قيمة الضريبة المضافة على البضائع 24% وستنخفض هذه القيمة إلى 23% في أيرلندا ، ولكن في دولة إيطاليا ، تصل قيمة الضريبة المضافة 22% بينما تصل النسبة في كل من الأرجنتين وبلجيكا وهولندا 21% تطبق فرنسا وبلغاريا والنمسا والمملكة المتحدة ضريبة 20٪. في ألمانيا تصل إلى 19٪. وما يصل إلى 18٪ في كل من روسيا وتركيا.
أما بالنسبة لدولة البرازيل ، فقد تمت الموافقة على وصول البرازيل إلى 25٪ تقريبًا ، وستنخفض في المكسيك إلى 16٪ ، وفي جنوب إفريقيا إلى 14٪ ، بينما في الهند ستتراوح بين 12٪ إلى 15٪ اعتمادًا على البضائع والخدمات.
ضَريبة القيمة المضافة في دول الخليج العربي 2021
كما غيّرت تداعيات أزمة فيروس كورونا عددًا كبيرًا من التوازنات التجارية والاقتصادية حول العالم ، وتسببت في انتشار نسب العجز بين الدول ، وبدأت مؤخرًا أربع دول خليجية تطبيق ضريبة القيمة المضافة باستثناء دول الخليج. قطر والكويت اللتان لم تطبقا أي ضريبة مضافة على البضائع حتى الآن ، حيث فرضت المملكة العربية السعودية قيمة كبيرة على ضريبة القيمة المضافة مقارنة بدول الخليج الأخرى التي وصلت إليها. 15% بينما استقر في الإمارات والبحرين وعمان بنسبة مئوية 5%.
هل البيتكوين ممنوع في السعودية؟
ضريبة القيمة المُضافة في دول الوطن العربي 2021
تفرض معظم الدول العربية قيمة الضريبة المضافة على السلع لتغطية العجز المالي وأداء واجبات الدولة على أفضل وجه ممكن ، حيث أن تلك الدول لديها أعلى التزام ضريبي في المغرب العربي حيث تصل 20% بينما يتراوح بين 19% في كل من دولة تونس والجمهورية الجزائرية وحتى 17% في السودان و16% في موريتانيا والمملكة الأردنية وفلسطين وبلغت تلك الضريبة 15% في المملكة العربية السعودية ، و14% في جمهورية مصر ، وما يصل إلى 11% في الجمهورية اللبنانية و10% في كل من جزر القمر وجيبوتي ، و5% في دولة الإمارات العربية المتحدة ومملكة البحرين وسلطنة عمان.
أعلى خمس دول فرضًا للضرائب في العالم 2021
تفرض دول مختلفة في العالم حزمًا مختلفة من الضرائب على سكان البلاد ، مقابل الخدمات التي تعتني بها الدولة وتقدمها لهم ، ويقوم عدد من المنظمات الاقتصادية بإجراء دراسة لأعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم. حيث تصدرت دولة بلجيكا قائمة دول العالم الأكثر ضرائب ، وكانت القائمة على النحو التالي:
- دولة بلجيكا: حيث تفرض الحكومة البلجيكية 54% ضريبة الدخل على الأفراد غير المتزوجين ، كما تفرض ضريبة تصل إلى 38.6% على رواتب العائلات التي لديها مصدر دخل واحد.
- دولة ألمانيا: حيث تفرض الحكومة الألمانية قيمتها 49.4% ضريبة الدخل للأفراد غير المتزوجين ، كما تفرض ضريبة دخل بالنسبة المئوية 34% على العائلات المكونة من أب وأم وطفلين ولديها مصدر دخل واحد.
- دولة المجر: حيث تفرض الحكومة المجرية ضريبة دخل ثابتة ومُبلغ عنها 15% ويطبق على جميع أنواع الدخل المنسوب للدولة ، وهو فوز ما نسبته 48.2% على غير المتزوجين ، والأسر التي لديها مصدر دخل واحد 33.7%.
- الجمهورية الفرنسية: حيث تفرض الحكومة الفرنسية ضريبة دخل على الأفراد غير المتزوجين 48.1% في حين أن هذه النسبة تنطبق على العائلات التي تتكون من زوجين وطفلين ولديها مصدر دخل واحد 40%.
- دولة ايطاليا: حيث فرضت الحكومة الإيطالية ضريبة دخل على الأفراد غير المتزوجين من 47.8% فيما بلغت نسبة الضرائب على الأسر المكونة من أب وأم وطفلين ولديهم مصدر دخل واحد 38.6% من دخلها الشهري.
ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم
أفضل نظام ضريبي في العالم بناء على دراسة أجرتها “مؤسسة الضرائب” هو النظام المتبع في دولة إستونيا ، ومن خلال نفس القائمة كانت الولايات المتحدة ثالث أسوأ دولة تتعامل مع الضرائب على مستوى العالم بين الدول المتقدمة. ، مقارنة بالنظام الضريبي الذي تفرضه أمريكا على الشركات والأفراد ، حيث تكون قيمة الضريبة المفروضة في دولة إستونيا 21% بالنسبة للشركات والأفراد ونود تذكير القراء بأن الضريبة التي نتحدث عنها هنا تختلف عن الضريبة المضافة على السلع ولكنها ضريبة على الدخل.
حيث اشتملت القائمة أيضًا على دولة ألمانيا في المركز 20 ، وجاءت المملكة المتحدة في المركز 21 ، وجاءت اليابان في المركز 25 عالميًا ، وإسبانيا في المركز 30 ، بينما كان ترتيب الولايات المتحدة في المركز 32. عالميًا وتبعتها دولة البرتغال ، ومن الجدير بالذكر أن الجمهورية الفرنسية جاءت في المركز الأخير وفقًا للترتيب العالمي لأفضل نظام ضريبي في العالم.
ما هي ايجابيات فرض ضريبه القيمه المُضافة على السلع
يجب أن تنعكس الإيجابيات في حياة مختلف المواطنين والدولة من خلال فرض تلك القوانين الاقتصادية التي تمكن الدولة المالية من الاستناد إلى الخدمات العامة ، ومن بين إيجابيات ضريبة القيمة المضافة:
- المساهمة في سد الثغرات الضريبية:
- يعمل قانون الضرائب المضافة في مختلف الدول على تبسيط قانون الضرائب بشكل عام وزيادة كفاءة تحصيل الإيرادات الضريبية من مختلف المؤسسات والمشاريع.
- تساعد على تقليل التجنّب أو التهرّب الضريبي:
- وذلك من خلال إدراجه في العديد من عمليات البيع التي تتم بدون حضور أو بشكل مباشر مثل عمليات البيع والشراء التي تتم عبر مواقع التواصل الاجتماعي وشبكات الإنترنت بشكل عام.
- تعتبر ضريبة مقبولة عند دافعيها:
- مقارنة بالضرائب الأخرى مثل ضريبة الدخل تعتبر ضريبة القيمة المضافة ممتازة جدًا مقارنة بغيرها ، ويقبلها من يدفعها ، حيث يؤدي اللجوء إلى مثل هذه الضرائب إلى الاحتفاظ بالنقد في أيدي المواطنين وعدم الاضطرار إلى ذلك. دفع الضريبة ما لم يكن ضروريا لشراء السلع أو الخدمات المفروضة عليها مما يساهم في تخفيف العبء الضريبي على الأفراد ويساهم أيضا في توفير المال.
ما هي سلبيات فرض ضريبه القيمه المُضافة على السلع
ولابد من وجود عدد من السلبيات التي تنتج عن فرض مثل هذه الضرائب على السلع لمختلف شرائح المجتمع من الفقراء والطبقة الوسطى والأغنياء ، وتتلخص في النقاط التالية:
- زيادة التكاليف في المراحل الإنتاجية:
- وهذه السلبية مبنية على حقيقة أن الضريبة تحسب على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل تصنيع أو تجهيز سلعة معينة ، وهذا ما يتسبب في كثير من الأحيان في زيادة كبيرة في سعر تلك السلعة أو الخدمة.
- وتزداد هذه القيمة عندما لا يكون العنصر مصنوعًا محليًا ، مما يجعل حساب سعره الحقيقي أكثر صعوبة.
- تشجيع التهرب الضريبي:
- من المعروف أن معظم عمليات البيع والشراء تتم عادة بسرعة دون إيصالات رسمية في العديد من الشركات ، وهذا يزيد من نسبة وعدد الأشخاص الذين يتجنبون دفع هذا النوع من الضرائب ، خاصة في الشركات الصغيرة حيث يكون حجم المعاملات محدودًا.
- يزيد فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع من أسباب عدم قيام الشركات والحرف الصغيرة بتوثيق تلك التداولات والأدلة التي …