ما هو الاعتماد المستندي ، فهو يعتبر نوعاً من المعاملات المالية ، ويتعلق بالنقود والبنوك والتجارة الدولية والمعاملات الاقتصادية ، وبين البنوك الدولية والمحلية ، وتم إنشاء الاعتماد المستندي من أجل سد الفجوة سببها المعاملات التجارية الدولية التي حققت تقدما كبيرا مع تطور التقنيات الحديثة ووسائل النقل البحري والمعاملات التجارية بين الناس والمجتمعات ، ولهذا السبب تعتبر قاعدة للتجارة الدولية ، ومن خلال الأسطر التالية سنتطرق إلى ما هو وثائقي والائتمان هو وأطرافه وأهم شروطه.
ما هو الاعتماد المستندي
الاعتماد المستندي ، أو ما يعرف بالائتمان المالي ، هو التزام مصرفي “مكتوب” صادر عن البنك بناءً على طلب الطرف الأول ، وهو المشتري “المستورد” ، لصالح الطرف الثاني ، والذي هو البائع “المستفيد ، المصدر” ، وفقًا لهذه الاتفاقية ، يلتزم البنك بدفع مبلغ محدد. سعر السلعة “خلال فترة زمنية معينة في حالة تقديم الطرف الثاني ، وهو البائع ، المستندات الخاصة بالسلعة في مكان الاتفاقية “مستندات تؤكد شحن السلعة” والتي تثبت الامتثال للشروط التي تم تحديدها ، وقد يكون هذا الالتزام المصرفي نقدًا أو بقبول الكمبيالات.
منذ أن أصبحت هذه المعاملة المصرفية ضرورية لظهور معاملات نقدية دولية بين طرفين ، فلا توجد ثقة بينهما بسبب عدم وجود أي تفاعل تجاري سابق بينهما ، ويفصل بينهما العديد من الدول ، لذلك لا يمكن التحقق من ذلك. نزاهة الطرف الآخر ، لذلك يذهب كلاهما إلى البنوك الدولية من أجل تنظيم هذه المعاملة وإصدار تعهد ، يلتزم البنك المختار بدفع مبلغ “البضاعة” المستحقة للبائع وتسليم البضائع إلى المشتري مع نفس المواصفات والشروط المتفق عليها ، وكذلك نفس الوقت المتفق عليه.
أطراف الاعتماد المستندي
يعتبر الاعتماد المستندي في الوقت الحاضر من اساسيات التجارة الدولية ، ولا يقتصر فقط بين البنك والمستورد والمصدر ، حيث يضم العديد من الأطراف التي جمعت بموجب القانون والاقتصاد والمحاسبة لترتيب عملية مالية دولية. العلاقة ، ويمكن الوصول إلى هذه الأطراف من خلال خطاب الاعتماد المستندي ومن خلال الإلحاح المتكرر منهم فنجده على النحو التالي:
- مُقدم الطلب : حيث طلب خطاب الاعتماد المالي من البنك لاستكمال إجراءات عملية الشراء ، وفي أغلب الأحوال يكون هو المستورد.
- المُستفيد : الطرف الآخر الذي يتم إرسال المدفوعات إليه هو المُصدر.
- البنك المُصدر للاعتماد المستندي: عندما يتعهد المصرفي الملتزم بدفع مبلغ محدد “سعر البضاعة المصدرة” إما نقدًا أو عن طريق عرض الكمبيالات ، فهو أيضًا مالك خطاب الاعتماد المالي.
- البنك المتفاوض : يعتبر البنك الذي يعمل كحلقة وصل بين الطرف الذي يتم إرسال الأموال إليه والبنك الآخر هو مالك الائتمان المالي.
- البنك الاستشاري: هو البنك المتلقي لخطاب الاعتماد من البنك المصدر وغالبًا ما يكون البنك المفاوض.
- الوسيط : تعتبر الشركة همزة الوصل بين المصدر والمستورد.
- وكيل الشحن : حيث تقوم شركات الشحن الدولية المتوفرة بتجهيز المستندات التي يجب تقديمها من قبل المصدرين وتقديم وتأكيد هذه المستندات للمستورد والبنك المصدر للخطاب المالي لشحن البضائع.
- الساخن : الشركة الموكلة إلى نقل البضائع ، غالبًا وكيل الشحن.
- المستشار القانوني : كما تعمل الشركات القانونية المنظمة للمعاملات القانونية بين الأطراف على تزويدهم بكافة النصائح فيما يتعلق بآلية إتمام المعاملة وآلية استخدام خطاب الاعتماد المالي “المستندي”.
أهم شروط الاعتماد المستندي
الاعتماد المالي “المستندي” كمعاملة مالية قانونية ليس له شروط اقتصادية أو قانونية بخلاف الشروط الخاصة بالمعاملات المصرفية فيما يتعلق بالقواعد القانونية وإصدار الالتزام المالي وتقديم المستندات المطلوبة والمسائل الأخرى ، و غالبية الشروط التي تضعها البنوك وتختلف هذه الشروط حسب البنك المراد التعامل معه:
شروط التسليم في الاعتماد المستندي
يختلف تسليم الائتمان المالي عن غيره فيما يتعلق بالمعاملات التجارية الأخرى ، ولهذا السبب فإن له مجموعة من الشروط التي يجب استيفاؤها ، ويمكن تحديد هذه الشروط على النحو التالي:
- يجب أن يكون التسليم بنوعية: ويعني التسليم على سطح السفينة ، مما يعني في ظل هذا الشرط نقل مخاطر تلف وتلف البضاعة إلى مسؤولية المشتري بمجرد وضعها على السفينة التي يختارها لنقل البضائع.
- التسعير: يعني هذا الشرط أن ثمن البضاعة مع تكاليف النقل إلى الميناء على السفينة الناقلة هو مسؤولية البائع ، وبعد وضع البضاعة على ظهر السفينة ، يكون المشتري مسؤولاً بشكل مباشر عن الالتزام المالي ويتحمل مخاطر التدمير والضرر ، إلخ.
- تكلفة التأمين والشحن cif: وهذا يعني أن السعر يشمل سعر البضاعة وتكاليف الشحن والتأمين عليها من بداية حركتها حتى وصولها إلى مكان الوصول المتفق عليه.
- مسؤولية البائع المالية تنتهي بمجرد التسليم من موقعه: يعني هذا الشرط أن تكاليف تجهيز البضائع في مكان البائع تخص البائع فقط ، وبعد ذلك يحق للمشتري تحمل التكاليف ، لكن المسؤولية الإجمالية لا تنتقل إلى المشتري إلا بعد دخول البضاعة إلى حاجز السفينة نقلهم من ميناء الشحن.
- تضمين قيمة الشحن لثمن البضاعة : ينص هذا الشرط على أن تكاليف الشحن تشمل سعر البضاعة وهذا من بداية حركة البضائع من مكان الإنتاج إلى نهاية وصولها إلى الميناء المقصود.
أنواع خطابات الاعتماد المستندي
يعتبر الاعتماد المستندي أهم ضمان لكل من البائع والمشتري ، ولهذا يوجد العديد من الخطابات لذلك الاعتماد نتيجة اختلاف معايير وشروط المعاملة بين العديد من البلدان ، وتشمل هذه الخطابات ما يلي:
- خطابات الاعتماد التجارية: تتعلق الخطابات بإتمام المعاملات التجارية الدولية ، وقد عملت غرفة التجارة الدولية من خلال توزيع بعض الممارسات والأعراف الموحدة فيما يتعلق بالاعتمادات المالية ، وهذه الرسالة تتضمنها.
- خطابات الاعتماد الاحتياطية: ويختلف هذا النوع قليلاً عن الحروف المعتادة ، بحيث يستطيع المُصدر من خلاله إثبات عدم استلامه المبلغ المتفق عليه في حال عدم إتمام التعهد دون تعويض الأطراف.
- خطابات الاعتماد القابلة للإلغاء: تنص هذه الرسائل على أنه يمكن تعديل أحد بنود الاتفاقية أو إلغاؤها تمامًا دون موافقة الطرف الآخر.
- خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء: تحتوي الرسائل على بنود صارمة ، ولا يحق لأي طرف تغيير أحدها.
- خطابات الاعتماد الدورية: هذه الرسائل خاصة بالاعتمادات المرتبطة بالعديد من المعاملات ، بمعنى آخر هي خطابات تتعلق بسلسلة من المدفوعات ، ويتم اللجوء إلى هذه الرسائل من قبل الأطراف التي تربطها بنشاط تجاري مستمر.
- خطابات الاعتماد الخاصة بالعبارة الحمراء: يتم الإعلان عن خطاب يتضمن قرضًا غير مشمول في الضمان من قبل المشتري.
ومن هنا نصل إلى نهاية هذا المقال الذي تعلمنا من خلاله كل التفاصيل حول معنى الاعتماد المستندي وأطرافه وأهم شروطه التي يجب توافرها ، وكما ذكرنا أنواع الاعتماد المستندي.